中國人民銀行要求商業銀行根據借款人實際還款能力，按風險程度將貸款分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失，後三種屬於不良貸款。
正常貸款是指借款人能正常還本付息，貸款損失機會率為零。關注貸款是指借款人目前雖有能力償還貸款本息，但存在可能對償還產生不利影響的因素，損失機會率不超過5%。次級類貸款是指借款人還款能力出現明顯問題，損失機會率30至50%。可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，損失機會率50至75%。損失類貸款是指借款人已無可能償還本息，損失機會率75至100%。
據農行（01288）招股文件，截至去年底，該行的關注類貸款比重達7.85%，高於其他三大國有銀行。假若該類貸款有20%「變壞」，就會導致其不良貸款比率上升約1.4個百分點。