比亞迪電子（00285）上半年收入雖大致符合預期，但期內為存貨進行撥備，令市場感到詫異。高盛認為，上半年盈利表現較預期差，公司正值過渡期，需要開拓客戶群及產品類型，以解決目前過分依賴單一類型客戶的問題。另一大行摩根士丹利同樣認同，單一化的客戶基礎，增加了定單的波動性，但股價已作出調整，現水平應有支持力。
高盛指比亞迪電子上半年的毛利率只得13.9%，低於預期的15.5%，亦遜於去年下半年的20.9%，每股盈利為0.1元人民幣，同樣低過預期的0.11元人民幣。高盛指，比亞迪電子上半年的毛利率走勢跟同業富士康（02038）類同，反映手機外判業務的壓價情況嚴重。雖然存貨撥備反映所開發的產品未獲主要客戶接受，但相信當手機需求恢復時，有機會進行回撥，給予中性評級，目標價5元。
大摩則指，比亞迪電子業績較正面的地方，是研發開支減少，減輕了經營利潤率的壓力，預期下半年當手機需求出現季節性復甦時，銷售將較上半年增加39%，相信下半年不再有存貨撥備，毛利率可見提升。報告把○九至一一年每股盈利預測調低，但指比亞迪電子的股價在近一個月以來，已向下調整近三成，相應估值跌至一○年的十倍市盈率，已屆支持位，給予與大市同步的投資評級，目標價4.5元。