報告指，現持有保利香港54%股權權益的保利集團，以資產值計算，是央企中的頭五十大，實力雄厚。如此背景下，保利香港便成為本港上市內房股中少數具有央企背景的公司。

自二○○五年以來，保利香港已經四度獲得母公司注資，涉及的樓面面積達到1,040萬平方米，令其土地儲備由○五年時的170萬平方米可建樓面面積增至一○年的1,680萬平方米，以年度複合增長率計算更達到59%。注資增加，售樓面積亦隨之擴大，年度合同銷售額便由○五年的6億元人民幣升至○九年的80億元人民幣，複合年增長率達91%。注資之外，保利香港亦從母公司取得股東貸款約30億元，財務上的幫助令業務經營得更順暢。

高盛指，保利香港多年來在經營上，都顯示出管理層具有強大的執行能力，項目能快速地進行預售及完工，令公司加分。由於公司持有的樓面面積中約71%都位於內地二、三線城市，受政策影響相對輕微，估計今年的合同銷售額方面可跑贏同業。至於位於一線城市的項目約佔總體面積29%，大都位於上海、廣州及深圳，估計這些城市的房產交投短期會受到政府的針對措施打擊。

保利香港股價隨市況調整，現價已較其一○年預估每股資產淨值出現約四成折讓，估值吸引力呈現。報告認為公司長遠受惠土地升值的好處，投資者可趁低吸納，首次予以的評級為買入，目標價9元。