1. 港MPF明年「半自由行」
本港強積金(Mandatory Provident Fund,MPF)在二○○○年成立。按法例規定,凡月入5,000元或以上的僱員,須每月將入息的5%作供款,而僱主則必須為僱員作同樣金額供款,兩者上限為1,000元。
現時僱主會為旗下員工選擇強積金供應商,僱員只可選擇有關計劃內提供的基金,但若僱主揀選的受託人表現長期欠佳,由於轉換受託人只限於保留帳戶,打工仔只能「啞忍」。不過,強積金「半自由行」最快在明年底推行,讓僱員可把強制性供款部分(不計僱主供款部分)轉換到自己選擇的受託人。
港大電子金融服務榮譽助理教授徐燦傑認為,市民日後在轉換供款至其他受託人時,要注意受託人的基金選擇是否足夠,這樣就可隨市況轉到不同風險的基金,而轉換成本、列明的手續費均要留意。
2. 星CPF帳戶一分三
星港經常互相競爭,但前者的Central Provident Fund(簡稱CPF)退休金制度卻較本港的MPF早近四十五年成立,更是亞洲歷史最悠久的退休保障制度。CPF的制度較本港MPF複雜,個人帳戶一分為三,供款除可用來投資外,還可作置業或用於醫療等,但須於五十五歲後保留一筆最低存款,保障六十歲後退休生活。但由於CPF由政府全權主導,可將供款作投資的範疇不多。
CPF的供款比率達33%,比例屬全球最高,其中僱主須供款20%,僱員則供款13%,供款會隨着僱員的年齡遞減,而僱主供款比例亦會逐漸下降,但仍為企業帶來頗大負擔。
3. 美401(k)自行管理
作為世界強國的美國,其退休金市場是全球規模最大,有多種退休金計劃,其中以401(k)計劃較受當地人廣泛選用。401(k)計劃是一種只供私企的延後課稅退休金計劃,由於美國政府將相關規定列在國稅條例第401(k)條款內,故以此得名。
401(k)計劃屬自願性質,僱員可自行每月把薪金比例的1至15%撥入個人退休帳戶,選擇由僱主挑選的金融機構所發行之投資計劃,帳目由僱員自行管理,適合一向崇尚民主和自由主義的美國人。
4. 內地養老金三方組成
中國基礎養老金制度是由社會統籌帳戶、個人帳戶及全國社保基金這三部分組成,最初推出時,主要由企業供款,後來才加入個人帳戶制度,令僱主和僱員雙方共同承擔退休金供款。至二○○○年,中央成立了全國社保基金,基礎養老金便再包括政府公共資金。
全國社保基金是國家養老儲備基金,由中央政府撥款成立,用於彌補退休金收支缺口和償還部分轉制成本,並由全國社會保障基金理事會管理,投資範圍包括股票、債券、產業基金和銀行存款等。
至於社會統籌帳戶為現收現付制,企業須為員工作有關入息的20%供款,而個人帳戶則為基金積累制,僱員須每月將有關入息的8%作供款,個別地方縣市供款比率則為5%。